全国股转公司修订并发布 定向发行审查要点及临时公告模板

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王鸿编辑朱茵

昨天，国有股转让公司发布并实施了新的上市公司定向发行审核要点(以下简称审核要点)和定向发行股票临时公告模板(以下简称临时公告模板)。到目前为止，新三板全面深化改革涉及的定向发行相关规则和要求已经全部出台并实施。

这一新的三板改革优化了定向发行制度，主要包括取消单一融资中35个新投资者的限制，方便企业一次引进大量投资者，拓宽融资范围；允许同时上市和发行，优化授权发行，增加系统灵活性等。

本次修订发布的“审查要点”和“临时公告模板”依据的是《非上市公众公司信息披露内容和格式指引第3号——定向发行指引和发行报告》、《非上市公众公司信息披露内容和格式指引第4号——定向发行申请文件》(以下统称定向发行格式指引)和《定向发行规则》。定向发行股票指南，以便更好地指导上市。

据悉，此次发布的《审查要点》主要修订了三个方面。首先，增加了自营配送和授权配送的审核点。其次，完善了信息披露内容审查的重点。由于修订后的定向发行格式指引增加了认购资金来源、财务数据和指标披露等新要求，并对发行股票购买资产和募集资金使用等披露要求进行了明确和细化，根据上述内容同时修订了审核要点。最后，调整了持续发行认定、优先认购安排和募集资金使用时间的审核要点，增加了发行人合法合规和发行股份购买资产合法合规的审核要点。

临时公告模板的修订主要有四个方面。首先，添加一个特殊的验证意见模板，供保荐经纪公司在进入创新层时申请上市公司股票。二是适用于自营发行的新定向发行指引和发行报告模板。三是随着定向发行格式标准的修订，定向发行指引、发行报告、保荐经纪人推荐工作报告、法律意见书等公告模板同时修订。第四，为了便于市场阅读和理解，定向发行指令和发行报告等信息披露文件被制成表格。

下一步，国有股将进一步完善审核要点和临时公告模板，不断优化发行审核机制，不断完善新三板融资功能。

来源：索菲亚回声报中文网